{"id":1048,"date":"2023-10-20T19:22:49","date_gmt":"2023-10-20T19:22:49","guid":{"rendered":"https:\/\/bestreporting.ch\/qi-regime-collection-of-customers-documentation\/"},"modified":"2024-02-05T13:46:39","modified_gmt":"2024-02-05T13:46:39","slug":"qi-regime-collection-of-customers-documentation","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/bestreporting.ch\/it\/qi-regime-collection-of-customers-documentation\/","title":{"rendered":"Regime QI: raccolta documentazione"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-page\" data-elementor-id=\"1048\" class=\"elementor elementor-1048 elementor-205\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a6ce89c e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"a6ce89c\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-55d615e 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class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#section1\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Periodo di validit\u00e0 della documentazione W8 e W9<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-fb44002 e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"fb44002\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-1a62780 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"1a62780\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section1\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Documentazione NRA e US Person<\/h3><p>La raccolta di documentazione della propria clientela \u00e8 la spina dorsale di tutto il regime QI. I clienti NRA devono essere correttamente identificati e documentati con il modulo W-8 o con prove documentali alternative (es. Know Your Customer, KYC, rules). I clienti US devono presentare, invece, un modulo W-9.<\/p><p>I clienti del QI correttamente documentati hanno diritto all\u2019applicazione della ritenuta ridotta.<\/p><p>W8 e W9 Esistono diversi tipi di moduli W-8 e ciascuno di essi \u00e8 utilizzato per documentare un determinato gruppo di clienti.<\/p><table class=\"table\"><tbody><tr><td width=\"179\"><strong>Nome modulo<\/strong><\/td><td width=\"463\"><strong>Tipo clientela destinatario<\/strong><\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-9<\/td><td width=\"463\">Clienti US person<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8BEN<\/td><td width=\"463\">Clienti NRA persone fisiche<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8BEN-E<\/td><td width=\"463\">Clienti NRA entit\u00e0 con personalit\u00e0 giuridica<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8IMY<\/td><td width=\"463\"><p>Clienti NRA:\u00a0<\/p><ul><li>Intermediari di altri clienti (es: QI o NQI)<\/li><li>Societ\u00e0 di persone<\/li><li>Societ\u00e0 fiscalmente trasparenti (Flow Through Entities, FTE)<\/li><\/ul><\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8EXP<\/td><td width=\"463\"><p>Clienti NRA richiedenti esenzione di ritenuta:\u00a0<\/p><ul><li>Governi non statunitensi<\/li><li>Organizzazioni internazionali<\/li><li>Altri enti esenti<\/li><\/ul><\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8ECI<\/td><td width=\"463\">Clienti NRA richiedenti esenzione di ritenuta in quanto il reddito percepito \u00e8 pertinente alla stabile organizzazione negli USA<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><p>In alternativa ai moduli W-8, il QI pu\u00f2 raccogliere altre prove documentali ammesse da IRS. Per la clientela NRA diretta \u00e8 infatti ammessa la documentazione tramite le KYC rules. A titolo di esempio, il QI potr\u00e0 accettare la copia della carta d\u2019identit\u00e0 fornita dal suo cliente se questa \u00e8 ritenuta una prova valida ai fini della KYC del paese in cui il QI stesso \u00e8 stabilito.<\/p><div><a name=\"secondo\"><\/a><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-a175be8 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"a175be8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section2\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Definizione e documentazione di US Person<\/h3><p>La US Person \u00e8 definita nella sezione 7701(a)(30) dell\u2019IRC. Si definisce US Person:<\/p><ul><li>un cittadino statunitense o residente negli Stati Uniti;<\/li><li>una societ\u00e0 di persone costituita negli Stati Uniti;<\/li><li>una societ\u00e0 di capitali costituita negli Stati Uniti;<\/li><li>un trust, se<ul><li>un tribunale degli Stati Uniti \u00e8 in grado di esercitare giurisdizione primaria sull\u2019amministrazione del trust e<\/li><li>una o pi\u00f9 US Persons hanno l\u2019autorit\u00e0 per controllare tutte le decisioni sostanziali del trust.<\/li><\/ul><\/li><\/ul><p>\u00c8 considerata documentata una US Person che ha compilato e firmato il modulo W-9 (<a title=\"Form W-9\" href=\"https:\/\/www.irs.gov\/pub\/irs-pdf\/fw9.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">https:\/\/www.irs.gov\/pub\/irs-pdf\/fw9.pdf<\/a>). Nel modulo W-9 dovr\u00e0 essere presente l\u2019identificativo fiscale del cliente, ovvero il suo TIN (Taxpayer Identification Number) statunitense. In mancanza di tale informazione, il QI dovr\u00e0 applicare la trattenuta del 24% (ovvero l\u2019aliquota attualmente in vigore per la Backup Withholding) sia sui proventi che sui ricavi di vendita per i titoli US.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-11b1d55 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"11b1d55\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section3\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Definizione e documentazione di Non Resident Alien (NRA)<\/h3>\nSono considerati NRA tutti i clienti che non rientrano nella tipologia US Persons.\n\nI clienti NRA devono essere identificati attraverso un apposito modulo W-8, che varia in base alla tipologia di cliente. Per la clientela diretta \u00e8 altres\u00ec ammessa la documentazione tramite le KYC rules.\n<table class=\"table\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"271\"><strong>Cliente<\/strong><\/td>\n<td width=\"421\"><strong>Documentazione<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Persone fisiche NRA<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W-8<\/li>\n \t<li>Documentazione in aderenza alle KYC del paese del QI<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Entit\u00e0 trasparenti (FTE, NQI)<\/td>\n<td width=\"421\">La documentazione dell\u2019entit\u00e0 che incassa il provento dovr\u00e0 essere:&nbsp;\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Withholding statement<\/li>\n<\/ul>\n&nbsp;\n\nLa documentazione dei soci\/beneficiari\/clienti, \u00e8 distinta a seconda che siano beneficiari effettivi ai fini QI o meno.\n\n&nbsp;\n\nBeneficiari effettivi:\n<ul>\n \t<li>W8-BEN\/W9 dei soci\/beneficiari\/clienti<\/li>\n<\/ul>\n&nbsp;\n\nNON beneficiari effettivi:\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Withholding statement dell\u2019entit\u00e0 giuridica<\/li>\n \t<li>W8-BEN\/W9 dei soci\/beneficiari\/clienti<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Persone giuridiche NRA<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W8-BEN-E della societ\u00e0, oppure:<\/li>\n \t<li>Documentazione antiriciclaggio + Treaty Statement<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<div><a name=\"quarto\"><\/a><\/div>\n<h3 class=\"titoli_paragrafi\"><\/h3>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6d765db elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"6d765db\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section4\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Periodo di validit\u00e0 della documentazione W8 e W9<\/h3><p>Il periodo di validit\u00e0 della documentazione presentata dai moduli W-8 o W-9 varia per ciascun modulo. Di seguito sono riportati i termini attualmente in vigore per ciascuno.<\/p><table class=\"table\"><tbody><tr><td width=\"179\"><strong>Modulo<\/strong><\/td><td width=\"463\"><strong>Periodo di validit\u00e0<\/strong><\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8IMY<\/td><td rowspan=\"2\" width=\"463\">Finch\u00e9 non cambiano le informazioni riportate<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-9<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8BEN<\/td><td rowspan=\"4\" width=\"463\"><p>Fino al terzo anno solare successivo alla data di sottoscrizione e rilascio\u00a0<\/p><p>\u00a0<\/p><\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8BEN-E<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8EXP<\/td><\/tr><tr><td width=\"179\">W-8ECI<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-055daed e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"055daed\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-cc868f9 e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"cc868f9\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4fd6950 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4fd6950\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\"> Interessato ai nostri servizi di QI Reporting?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0d5a0b1 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"0d5a0b1\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Clicca il bottone a fianco per richiedere maggiori informazioni<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ae672bd e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"ae672bd\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;,&quot;animation_delay&quot;:200}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e336cc8 elementor-align-center elementor-widget elementor-widget-button\" data-id=\"e336cc8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"button.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-button-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-button elementor-button-link elementor-size-sm\" href=\"\/it\/contact-us\">\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-content-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-text\">Richiedi pi\u00f9 informazioni<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Regime QI: raccolta documentazione Indice contenuti Documentazione NRA e US Person Definizione e documentazione di US Person Definizione e documentazione di Non Resident Alien (NRA) Periodo di validit\u00e0 della documentazione W8 e W9 Documentazione NRA e US Person La raccolta di documentazione della propria clientela \u00e8 la spina dorsale di tutto il regime QI. 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