{"id":1256,"date":"2023-10-20T19:20:41","date_gmt":"2023-10-20T19:20:41","guid":{"rendered":"https:\/\/bestreporting.ch\/obligaciones-del-qi\/"},"modified":"2024-02-05T18:45:47","modified_gmt":"2024-02-05T18:45:47","slug":"obligaciones-del-qi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/bestreporting.ch\/es\/obligaciones-del-qi\/","title":{"rendered":"Obligaciones del QI"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-page\" data-elementor-id=\"1256\" class=\"elementor elementor-1256 elementor-199\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-13b99c8 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"13b99c8\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-dcdd593 elementor-invisible elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"dcdd593\" data-element_type=\"widget\" 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href=\"#section5\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Per\u00edodo de certificaci\u00f3n<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#section7\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Auditor\u00edas<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#section8\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Renuncia a la auditor\u00eda<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-98e32da e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"98e32da\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-231c91f elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"231c91f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section1\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Recogida y clasificaci\u00f3n de clientes<\/h3>\nEl QI est\u00e1 obligado a recoger la documentaci\u00f3n solicitada por el Acuerdo QI.\n<table class=\"table\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"271\"><strong>Cliente<\/strong><\/td>\n<td width=\"421\"><strong>Documentaci\u00f3n<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Tema USA<\/td>\n<td width=\"421\">W9, completo con N\u00famero de Identificaci\u00f3n Fiscal (TIN)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Personas f\u00edsicas NRA<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W-8<\/li>\n \t<li>Documentaci\u00f3n de acuerdo con los KYCs del pa\u00eds del QI<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Entidades transparentes (FTE, NQI)<\/td>\n<td width=\"421\">La documentaci\u00f3n de la entidad que recauda el producto ser\u00e1:&nbsp;\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Declaraci\u00f3n de retenci\u00f3n<\/li>\n<\/ul>\nLa documentaci\u00f3n de los miembros\/beneficiarios\/clientes se distingue en funci\u00f3n de si son o no beneficiarios reales a efectos de coeficiente intelectual.\n\nBeneficiarios reales:\n<ul>\n \t<li>W8-BEN\/W9 de miembros\/beneficiarios\/clientes<\/li>\n<\/ul>\nNO beneficiarios reales:\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Declaraci\u00f3n de retenci\u00f3n de la persona jur\u00eddica<\/li>\n \t<li>W8-BEN\/W9 de miembros\/beneficiarios\/clientes<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Personas jur\u00eddicas NRA<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W8-BEN-E de la empresa, o:<\/li>\n \t<li>Documentaci\u00f3n Anti-Lavado de Dinero + Declaraci\u00f3n del Tratado<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\nLa documentaci\u00f3n recibida permitir\u00e1 al QI clasificar a sus clientes desde el punto de vista fiscal, aplicar el tipo impositivo correcto y proceder a la elaboraci\u00f3n de formularios. Esta es, por lo tanto, una de las principales actividades del QI. Por esta raz\u00f3n, la falta de documentaci\u00f3n de un n\u00famero significativo de clientes se considera un \u00abincumplimiento\u00bb y puede llevar a la p\u00e9rdida del estatus de QI.\n\nEl cliente de la NRA que present\u00f3 el formulario W8 y el cliente de EE.UU. que present\u00f3 el formulario W9 antes de la recepci\u00f3n de los ingresos de EE.UU. se consideran documentados. Se permite la documentaci\u00f3n de la clientela directa del QI a trav\u00e9s de las reglas de KYC.\n\nLa documentaci\u00f3n debe ser completada en sus partes relevantes para que el QI pueda establecer la residencia fiscal del cliente, clasific\u00e1ndolo con un estatus de Cap\u00edtulo 3. El QI no podr\u00e1 confiar en documentaci\u00f3n incorrecta o poco fiable. Ya sea por motivos de inconsistencia, con datos ya proporcionados por el cliente o en posesi\u00f3n del QI, o por un cambio de circunstancias.\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0e95a82 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"0e95a82\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section2\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Aplicaci\u00f3n de la retenci\u00f3n a cuenta estadounidense<\/h3><p>La tasa general aplicada a los ingresos de origen estadounidense es del 30%. Esto se aplica a los intereses y dividendos cuando la clientela de la NRA es indocumentada. Si est\u00e1 documentado, se aplicar\u00e1n los tipos reducidos del tratado de doble imposici\u00f3n entre los EE.UU. y el pa\u00eds de residencia fiscal de la persona en cuesti\u00f3n. Adem\u00e1s, los intereses de los bonos pueden estar exentos de los valores de cartera (Exenci\u00f3n de la cartera de intereses, renta declarada con el c\u00f3digo de renta 01 y el c\u00f3digo de exenci\u00f3n 05), por lo que no habr\u00e1 retenci\u00f3n de impuestos.<\/p><div><a name=\"terzo\"><\/a><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b7ce930 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"b7ce930\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section3\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Informes de los formularios 1042, 1042-s, 945 y 1099<\/h3><p>Cada a\u00f1o, el QI debe enviar un informe al IRS sobre los ingresos pagados en los EE.UU. y el impuesto de retenci\u00f3n pagado a sus clientes.<\/p><p>T\u00e9rminos y plazos de presentaci\u00f3n des declaraciones:<\/p><table class=\"table\"><tbody><tr><td width=\"90\"><strong>M\u00f3dulo<\/strong><\/td><td width=\"274\"><strong>Fecha de caducidad<\/strong><\/td><td width=\"274\"><strong>Modalidades de env\u00edo<\/strong><\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1042<\/td><td width=\"274\">15 de Marzo<\/td><td width=\"274\">Papel<\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1042-s<\/td><td width=\"274\">15 de Marzo<\/td><td width=\"274\">Electr\u00f3nica, v\u00eda fire.irs.gov<\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1099<\/td><td width=\"274\"><ul><li>31 de enero env\u00edo a clientes para 1099-INT y 1099-DIV<\/li><li>15 de febrero env\u00edo a clientes para 1099-B<\/li><li>28 de febrero si en papel<\/li><li>31 de marzo si es electr\u00f3nico<\/li><\/ul><\/td><td width=\"274\">Electr\u00f3nico, v\u00eda fire.irs.gov o en papel a trav\u00e9s de los formularios enviados por el IRS.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><p>Para no incurrir en penalidades, los formularios deben enviarse antes de la fecha de la denuncia. Esto es esencial:<\/p><ul><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">utilizar los formularios pertinentes para cada a\u00f1o de referencia<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">respetar las normas de cumplimentaci\u00f3n de cada formulario<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">indicar que es correctivo, en su caso<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">utilizar el formato electr\u00f3nico m\u00e1s reciente tambi\u00e9n para los a\u00f1os de informaci\u00f3n anteriores<\/li><\/ul><p>Puede ampliar los plazos de presentaci\u00f3n de los formularios a trav\u00e9s de:<\/p><ul><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">M\u00f3dulo 8809, que da derecho a una ampliaci\u00f3n autom\u00e1tica de 30 d\u00edas para los\u00a0<a title=\"Formularios 1042-s Art\u00edculo\" href=\"\/es\/formularios-1042-s\/\">1042-s<\/a>\u00a0y 1099<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">m\u00f3dulo 7004, que da derecho a una pr\u00f3rroga autom\u00e1tica de 6 meses para los\u00a0<a title=\"Formulario 1042 Art\u00edculo\" href=\"\/es\/formulario-1042\/\">1042<\/a><\/li><\/ul><p>Tenga en cuenta que estos m\u00f3dulos se utilizan para ampliar el per\u00edodo de presentaci\u00f3n de los formularios, pero no para el dep\u00f3sito de cantidades adeudadas al IRS (por ejemplo, retenci\u00f3n de impuestos).<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7c488b8 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7c488b8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section4\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Programa de Cumplimiento<\/h3><p>El QI Agreement establece que el QI debe tener un programa de cumplimiento interno dirigido y coordinado por el Oficial Responsable.<\/p><p>El programa de cumplimiento interno incluye la organizaci\u00f3n de estructuras internas, pol\u00edticas y procedimientos operativos a trav\u00e9s de los cuales el QI gestiona las obligaciones del Acuerdo QI de una manera compatible.<\/p><p>Los puntos principales del programa pueden resumirse seg\u00fan sigue:<\/p><ul><li>Nombramiento del funcionario responsable<\/li><li>elaboraci\u00f3n de un manual de instrucciones y formaci\u00f3n de las personas que intervienen en el proceso de documentaci\u00f3n, fiscalidad y elaboraci\u00f3n de formularios<\/li><li>seguimiento y certificaci\u00f3n por parte del funcionario responsable<\/li><li>revisi\u00f3n peri\u00f3dica por una parte independiente (si no se cumplen las condiciones para usar la Exenci\u00f3n)<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ecaa244 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"ecaa244\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section5\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Funcionario responsable<\/h3><p>El QI Agreement requiere que el QI identifique a un Oficial Responsable dentro del QI.<\/p><p>El RO debe ser un oficial de QI con el poder de producir y supervisar el programa de Cumplimiento de QI. Adem\u00e1s de ser personalmente responsable ante el IRS, el OR debe informar peri\u00f3dicamente al IRS sobre el estado de cumplimiento del QI.<\/p><p>La OR puede ser, pero no est\u00e1 obligada a ser, la misma que la persona responsable de FATCA.<\/p><p>La Oficina Regional tambi\u00e9n puede delegar actividades a otra persona, pero manteniendo la responsabilidad con el IRS.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4c2ad1d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4c2ad1d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section6\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Per\u00edodo de certificaci\u00f3n<\/h3><p>El per\u00edodo de certificaci\u00f3n de los controles internos es de tres a\u00f1os civiles. En el caso de la primera certificaci\u00f3n para el QI, se considerar\u00e1n los tres primeros a\u00f1os naturales completos despu\u00e9s de la entrada en vigor del Acuerdo de QI.<\/p><p>La certificaci\u00f3n peri\u00f3dica debe ser completada y enviada al IRS electr\u00f3nicamente antes del 1 de julio del a\u00f1o siguiente al per\u00edodo de certificaci\u00f3n.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e5676bf elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e5676bf\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section7\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Auditor\u00edas<\/h3><p>Entre las obligaciones de la OR tambi\u00e9n se encuentra la de nombrar a un Revisor para que revise peri\u00f3dicamente el QI sobre su cumplimiento con el Acuerdo de QI, incluyendo las obligaciones para los prop\u00f3sitos de FATCA.<\/p><p>El Revisor puede ser interno, externo o las dos opciones juntas.<\/p><p>Al final de la revisi\u00f3n peri\u00f3dica, que se lleva a cabo cada a\u00f1o del per\u00edodo de certificaci\u00f3n, el Revisor debe preparar un Informe con los resultados de la verificaci\u00f3n realizada (secci\u00f3n 10.06 del Acuerdo de QI).<\/p><p>El informe debe enviarse a la oficina regional. Adem\u00e1s, debe mantenerse disponible para cualquier solicitud del IRS (con una traducci\u00f3n certificada al ingl\u00e9s si el idioma original no es ingl\u00e9s).<\/p><p>Este Informe, as\u00ed como los certificados peri\u00f3dicos, deben ser conservados por el QI durante toda la duraci\u00f3n del Acuerdo QI.<\/p><div><a name=\"ottavo\"><\/a><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-40ba09e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"40ba09e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section8\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Renuncia a la auditor\u00eda<\/h3><p>El QI puede, bajo ciertas condiciones, solicitar la exenci\u00f3n de la aplicaci\u00f3n de la renuncia de auditor\u00eda. La exenci\u00f3n debe ser presentada y aprobada por el IRS. Esta exenci\u00f3n est\u00e1 regulada por la secci\u00f3n 10.07 del Acuerdo QI.<\/p><p>Para beneficiarse de esta exenci\u00f3n, el coeficiente intelectual debe cumplir una serie de requisitos, a saber:<\/p><ul><li>El QI debe ser una Instituci\u00f3n Financiera que no act\u00fae tambi\u00e9n como QDD;<\/li><li>El QI no puede formar parte de un programa de cumplimiento consolidado;<\/li><li>Para cada a\u00f1o, dentro del per\u00edodo de certificaci\u00f3n, las cantidades a reportar no pueden exceder los $5 millones;<\/li><li>El QI debe haber presentado los m\u00f3dulos 1042, 1042-S, 945, 1099 y 8966 a tiempo para todos los a\u00f1os naturales cubiertos por el per\u00edodo de certificaci\u00f3n;<\/li><li>El QI debe haber realizado todas las certificaciones y revisiones peri\u00f3dicas solicitadas por las secciones espec\u00edficas del Acuerdo QI;<\/li><li>El QI debe haber realizado la certificaci\u00f3n peri\u00f3dica de los controles internos.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c9ba48d e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"c9ba48d\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b679ac6 e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"b679ac6\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7e8eea0 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"7e8eea0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\"> \u00bfLe interesan nuestros servicios de QI reporting?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-01981d9 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"01981d9\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Haga clic en el bot\u00f3n de al lado para solicitar m\u00e1s informaci\u00f3n<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b601039 e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"b601039\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;,&quot;animation_delay&quot;:200}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-487169f elementor-align-center elementor-widget elementor-widget-button\" data-id=\"487169f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"button.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-button-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-button elementor-button-link elementor-size-sm\" href=\"\/es\/contact-us\">\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-content-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-text\">Solicitar m\u00e1s informaci\u00f3n<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Obligaciones del QI \u00cdndice Recogida y clasificaci\u00f3n de clientes Aplicaci\u00f3n de la retenci\u00f3n a cuenta estadounidense Informes de los formularios 1042, 1042-s, 945 y 1099 Programa de Cumplimiento Funcionario responsable Per\u00edodo de 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