{"id":1615,"date":"2023-10-20T19:20:41","date_gmt":"2023-10-20T19:20:41","guid":{"rendered":"https:\/\/bestreporting.ch\/die-aufgabe-des-qi\/"},"modified":"2024-02-05T18:51:13","modified_gmt":"2024-02-05T18:51:13","slug":"die-aufgabe-des-qi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/bestreporting.ch\/de\/die-aufgabe-des-qi\/","title":{"rendered":"Die Aufgabe des QI"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-page\" data-elementor-id=\"1615\" class=\"elementor elementor-1615 elementor-199\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-13b99c8 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"13b99c8\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-dcdd593 elementor-invisible elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"dcdd593\" data-element_type=\"widget\" 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class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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href=\"#section5\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Zertifizierungszeitraum<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#section7\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" xmlns:xlink=\"http:\/\/www.w3.org\/1999\/xlink\" id=\"Layer_1\" x=\"0px\" y=\"0px\" viewBox=\"0 0 492.004 492.004\" style=\"enable-background:new 0 0 492.004 492.004;\" xml:space=\"preserve\"><g>\t<g>\t\t<path d=\"M484.14,226.886L306.46,49.202c-5.072-5.072-11.832-7.856-19.04-7.856c-7.216,0-13.972,2.788-19.044,7.856l-16.132,16.136   c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   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c-5.068,5.064-7.86,11.828-7.86,19.04c0,7.208,2.792,14.2,7.86,19.264L355.9,207.526H26.58C11.732,207.526,0,219.15,0,234.002   v22.812c0,14.852,11.732,27.648,26.58,27.648h330.496L252.248,388.926c-5.068,5.072-7.86,11.652-7.86,18.864   c0,7.204,2.792,13.88,7.86,18.948l16.132,16.084c5.072,5.072,11.828,7.836,19.044,7.836c7.208,0,13.968-2.8,19.04-7.872   l177.68-177.68c5.084-5.088,7.88-11.88,7.86-19.1C492.02,238.762,489.228,231.966,484.14,226.886z\"><\/path>\t<\/g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><g><\/g><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Verzicht auf Pr\u00fcfung<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-98e32da e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"98e32da\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-231c91f elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"231c91f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section1\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Erfassung und Klassifizierung von Kunden<\/h3>\nDer QI ist verpflichtet, die vom QI-Agreement geforderte Dokumentation zu sammeln.\n<table class=\"table\">\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"271\"><strong>Kunden<\/strong><\/td>\n<td width=\"421\"><strong>Dokumentation<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">US-Stelle<\/td>\n<td width=\"421\">W9, komplett mit Tax Identification Number (TIN)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Transparente Unternehmen (FTE, NQI)<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W-8<\/li>\n \t<li>Dokumentation nach den KYCs des Landes des QIs<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Transparente Unternehmen (FTE, NQI)<\/td>\n<td width=\"421\">Die Dokumentation des Unternehmens, das den Erl\u00f6s erhebt, muss:&nbsp;\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Quellensteuererkl\u00e4rung<\/li>\n<\/ul>\nDie Dokumentation der Mitglieder\/Beg\u00fcnstigten\/Kunden wird danach unterschieden, ob sie tats\u00e4chliche Beg\u00fcnstigte im Sinne des QI sind oder nicht.\n\nTats\u00e4chliche Beg\u00fcnstigte:\n<ul>\n \t<li>W8-BEN\/W9 der Mitglieder\/Beg\u00fcnstigten\/Kunden<\/li>\n<\/ul>\nNICHT-Beg\u00fcnstigter:\n<ul>\n \t<li>W8-IMY + Quellensteuererkl\u00e4rung der juristischen Person<\/li>\n \t<li>W8-BEN\/W9 der Mitglieder\/Beg\u00fcnstigten\/Kunden<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"271\">Juristische Personen NRA<\/td>\n<td width=\"421\">\n<ul>\n \t<li>W8-BEN-E des Unternehmens oder:<\/li>\n \t<li>Dokumentation zur Geldw\u00e4schebek\u00e4mpfung + Treaty Statement<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\nDie eingereichten Unterlagen erm\u00f6glichen es dem QI, seine Kunden aus steuerlicher Sicht zu klassifizieren, den richtigen Steuersatz anzuwenden und mit dem Reporting fortzufahren. Dies ist daher eine der Kernaktivit\u00e4ten des QI. Aus diesem Grund gilt die Nichtdokumentation einer signifikanten Anzahl von Kunden als \u201eEreignis des Ausfalls\u201c und kann zum Verlust des QI-Status f\u00fchren.\n\nDer NRA-Kunde, der das W8-Formular eingereicht hat, und der US-Kunde, der das W9-Formular vor Erhalt der US-Erl\u00f6se eingereicht hat, gelten als dokumentiert. Die Dokumentation des direkten Kundenkreises des QI durch die KYC-Vorschriften ist erlaubt.\n\nDie Dokumentation muss in ihren relevanten Abschnitten ausgef\u00fcllt werden, damit der QI den steuerlichen Wohnsitz des Kunden feststellen und ihn in den Status eines Kapitels 3 einstufen kann. Der QI kann sich nicht auf eine fehlerhafte oder unzuverl\u00e4ssige Dokumentation verlassen. Ob aus Gr\u00fcnden der Inkonsistenz, mit bereits vom Kunden zur Verf\u00fcgung gestellten oder im Besitz des QI befindlichen Daten oder aus Gr\u00fcnden der \u201e\u00c4nderung der Umst\u00e4nde\u201c.\n<div><a name=\"secondo\"><\/a><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0e95a82 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"0e95a82\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section2\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Anwendung der US-Quellensteuer<\/h3><p>Der allgemeine Satz f\u00fcr die Einnahmen aus US-Quellen betr\u00e4gt 30%. Dies gilt f\u00fcr Zinsen und Dividenden, sofern NRA-Kunden nicht dokumentiert sind. Bei Nachweis gelten die im Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und dem Wohnsitzland der betreffenden Person vorgesehenen erm\u00e4\u00dfigten Steuers\u00e4tze. Dar\u00fcber hinaus k\u00f6nnen Zinsen aus Anleihen von den Wertpapieren des Portfolios ausgenommen werden (Interest Portfolio Exemption, mit dem Einkommenscode 01 und dem Freistellungscode 05 gemeldete Ertr\u00e4ge), so dass kein Quellensteuerabzug erfolgt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b7ce930 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"b7ce930\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section3\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Reporting der Formulare 1042, 1042-s, 1042-s, 945 und 1099<\/h3><p>Jedes Jahr muss der QI dem IRS einen Bericht \u00fcber die gezahlten US-Einkommen und die an seine Kunden bezahlte US-Quellensteuer vorlegen.<\/p><p>Nachfolgend sind die Methoden und Fristen f\u00fcr das Reporting aufgef\u00fchrt.<\/p><table class=\"table\"><tbody><tr><td width=\"90\"><strong>Formular<\/strong><\/td><td width=\"274\"><strong>Frist<\/strong><\/td><td width=\"274\"><strong>Art der Einreichung<\/strong><\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1042<\/td><td width=\"274\">15. M\u00e4rz<\/td><td width=\"274\">In gedruckter Form<\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1042-s<\/td><td width=\"274\">15. M\u00e4rz<\/td><td width=\"274\">Elektronisch, per Internet<\/td><\/tr><tr><td width=\"90\">1099<\/td><td width=\"274\"><ul><li>31. Januar, Versand an Kunden f\u00fcr 1099-INT und 1099-DIV<\/li><li>15. Februar, Versand an Kunden f\u00fcr 1099-B<\/li><li>28. Februar, wenn auf Papier<\/li><li>31. M\u00e4rz, wenn elektronisch<\/li><\/ul><\/td><td width=\"274\">Elektronisch, per Internet oder Papier \u00fcber die vom IRS \u00fcbermittelten Formulare<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><p>Damit keine Sanktionen verh\u00e4ngt werden k\u00f6nnen, m\u00fcssen die Formulare bis zum Datum der Meldung eingereicht werden. Es ist wichtig:<\/p><ul><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">die entsprechenden Formulare f\u00fcr jedes Berichtsjahr verwenden<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">die Regeln f\u00fcr das Ausf\u00fcllen der einzelnen Formulare einzuhalten<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">gegebenenfalls angeben, dass es sich um eine Korrektur handelt<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">Verwendung des neuesten elektronischen Formats auch f\u00fcr fr\u00fchere Berichtsjahre<\/li><\/ul><p>Sie k\u00f6nnen die Einreichungsfristen der Formulare durch verl\u00e4ngern:<\/p><ul><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">Formular 8809, das zu einer automatischen 30-t\u00e4gigen Verl\u00e4ngerung der\u00a0Formulare 1042-s\u00a0und 1099 berechtigt<\/li><li class=\"line-height: 1.25; margin-bottom: 10px; font-style: italic;\">Formular 7004, das Anspruch auf eine automatische Verl\u00e4ngerung von 6 Monaten f\u00fcr die\u00a0Formulare 1042\u00a0gibt<\/li><\/ul><p>Bitte beachten Sie, dass diese Formulare zur Verl\u00e4ngerung der Einreichungsfrist der Formulare verwendet werden, nicht aber zur Hinterlegung von IRS-pflichtigen Betr\u00e4gen (z.B. Quellensteuern).<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7c488b8 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"7c488b8\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section4\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Compliance Program<\/h3><p>Das QI-Agreement besagt, dass der QI \u00fcber ein internes Compliance-Programm verf\u00fcgen muss, das vom verantwortlichen Angestellten geleitet und koordiniert wird.<\/p><p>Das interne Compliance-Programm umfasst die Organisation von internen Strukturen, Richtlinien und Betriebsverfahren, durch die der QI die Verpflichtungen aus dem QI-Agreement in \u00dcbereinstimmung mit den Vorschriften verwaltet.<\/p><p>Die Eckpunkte des Programms lassen sich wie folgt zusammenfassen:<\/p><ul><li>Ernennung des verantwortlichen Angestellten<\/li><li>Erstellung eines Betriebshandbuchs und Schulung der an der Dokumentation, Besteuerung und Berichterstattung beteiligten Personen<\/li><li>\u00dcberwachung und Zertifizierung durch den verantwortlichen Angestellten<\/li><li>regelm\u00e4\u00dfige \u00dcberpr\u00fcfung durch eine unabh\u00e4ngige Partei (wenn die Bedingungen f\u00fcr die Inanspruchnahme des Verzichts nicht erf\u00fcllt sind)<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ecaa244 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"ecaa244\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section5\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Verantwortlicher Angestellter (RO, Responsible Officer)<\/h3><p>Das QI-Agreement verlangt, dass der QI einen verantwortlichen Angestellten identifiziert.<br \/>Der RO muss ein QI-Beauftragter sein, der befugt ist, das QI-Compliance-Programm zu erstellen und zu \u00fcberwachen. Zus\u00e4tzlich zur pers\u00f6nlichen Rechenschaftspflicht gegen\u00fcber dem IRS ist er verpflichtet, das IRS regelm\u00e4\u00dfig \u00fcber den Stand der Einhaltung des QI zu informieren.<br \/>Der RO kann, wenn auch nicht zwingend, die gleiche Stelle sein, die f\u00fcr FATCA verantwortlich ist.<br \/>Der RO kann auch T\u00e4tigkeiten an eine andere Person delegieren, wobei er die Verantwortung gegen\u00fcber dem IRS beh\u00e4lt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4c2ad1d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4c2ad1d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section6\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Zertifizierungszeitraum<\/h3><p>Der Zertifizierungszeitraum f\u00fcr die internen Kontrollen umfasst drei Kalenderjahre. Bei der Erstzertifizierung des QI werden die ersten drei vollen Kalenderjahre nach Inkrafttreten des QI-Agreements ber\u00fccksichtigt.<br \/>Die periodische Zertifizierung muss bis zum 1. Juli des auf die Zertifizierungsperiode folgenden Jahres ausgef\u00fcllt und elektronisch an das IRS \u00fcbermittelt werden.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e5676bf elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e5676bf\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section7\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Pr\u00fcfung<\/h3><p>Zu den Verpflichtungen der RO geh\u00f6rt auch die Ernennung eines Pr\u00fcfers, der den QI regelm\u00e4\u00dfig auf seine Einhaltung des QI-Agreements \u00fcberpr\u00fcft, einschlie\u00dflich der Verpflichtungen f\u00fcr FATCA-Zwecke.<br \/>Der Pr\u00fcfer kann intern, extern oder aus beiden zusammengestellt sein.<br \/>Am Ende der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung, die in jedem Jahr der Zertifizierungsperiode durchgef\u00fchrt wird, muss der Pr\u00fcfer einen Bericht mit den Ergebnissen der durchgef\u00fchrten \u00dcberpr\u00fcfung erstellen (Abschnitt 10.06 des QI-Agreements).<br \/>Der Bericht ist an den RO weiterzuleiten. Dar\u00fcber hinaus muss dieser f\u00fcr einen eventuellen Antrag des IRS zur Verf\u00fcgung gestellt werden (mit einer beglaubigten \u00dcbersetzung in Englisch, sofern das Original nicht in Englisch ist).<br \/>Dieser Bericht sowie die regelm\u00e4\u00dfigen Zertifizierungen m\u00fcssen vom QI f\u00fcr die gesamte Dauer des QI-Agreements aufbewahrt werden.<\/p><div><a name=\"ottavo\"><\/a><\/div>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-40ba09e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"40ba09e\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" id=\"section8\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<h3 class=\"titoli_paragrafi\">Verzicht auf Pr\u00fcfung<\/h3><p>Der QI kann unter bestimmten Bedingungen eine Freistellung durch Verzicht auf Pr\u00fcfung beantragen. Die Freistellung muss dem IRS vorgelegt und von diesem genehmigt werden. Diese Freistellung ist in Abschnitt 10.07 des QI-Agreements geregelt.<\/p><p>Um von dieser Freistellung Gebrauch machen zu k\u00f6nnen, muss der QI eine Reihe von Anforderungen erf\u00fcllen, namentlich:<\/p><ul><li>Der QI muss ein Finanzinstitut sein, das nicht auch als DQR fungiert;<\/li><li>Der QI kann nicht Teil eines konsolidierten Compliance-Programms sein;<\/li><li>F\u00fcr jedes Kalenderjahr, das unter den Zertifizierungszeitraum f\u00e4llt, d\u00fcrfen die zu meldenden Betr\u00e4ge 5 Mio. USD nicht \u00fcberschreiten;<\/li><li>Der QI muss die Formulare 1042, 1042-S, 945, 1099 und 8966 f\u00fcr alle Kalenderjahre, die unter die Zertifizierungsperiode fallen, rechtzeitig \u00fcbermittelt haben;<\/li><li>Der QI muss alle periodischen Zertifizierungen und \u00dcberarbeitungen durchgef\u00fchrt haben, die von den einzelnen Abschnitten des QI-Agreements gefordert werden;<\/li><li>Der QI muss die regelm\u00e4\u00dfige Zertifizierung der internen Kontrollen durchgef\u00fchrt haben.<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c9ba48d e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"c9ba48d\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;gradient&quot;}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b679ac6 e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"b679ac6\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7e8eea0 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"7e8eea0\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\"> Sind Sie an unseren QI-Berichtsdiensten interessiert?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-01981d9 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"01981d9\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Klicken Sie auf die nebenstehende Schaltfl\u00e4che, um weitere Informationen anzufordern<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-b601039 e-con-full e-flex elementor-invisible e-con e-child\" data-id=\"b601039\" data-element_type=\"container\" data-e-type=\"container\" data-settings=\"{&quot;animation&quot;:&quot;fadeIn&quot;,&quot;animation_delay&quot;:200}\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-487169f elementor-align-center elementor-widget elementor-widget-button\" data-id=\"487169f\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"button.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-button-wrapper\">\n\t\t\t\t\t<a class=\"elementor-button elementor-button-link elementor-size-sm\" href=\"\/de\/contact-us\">\n\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-content-wrapper\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-button-text\">Mehr Informationen anfordern<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die Aufgabe des QI Index Erfassung und Klassifizierung von Kunden Anwendung der US-Quellensteuer Reporting der Formulare 1042, 1042-s, 1042-s, 945 und 1099 Compliance-Programm Verantwortlicher Angestellter (RO, Responsible Officer) Zertifizierungszeitraum Pr\u00fcfung Verzicht auf Pr\u00fcfung Erfassung und Klassifizierung von Kunden Der QI ist verpflichtet, die vom QI-Agreement geforderte Dokumentation zu sammeln. 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